# Exercice

En vous aidant du tableau de passage du bilan comptable au bilan solvabilité, dresser le bilan solvabilité de l'entreprise QUAKOR à partir des documents fournis en annexe.

(cliquez ici pour voir le bilan en annexe)

Consultez tous les tableaux de l'énoncé avant de commencer l'exercice. N'oubliez pas de consulter les informations ci-dessous.

Valeur acquisition = 420.00 €

Calcul des amortissements = [(420.00 - 20.000)/5] x 2 = 160.000 €

Valeur comptable nette au 31/12/2002 = 260.000 €

(*) explication du retraitement crédit bail

Les flèches bleues concernent des reclassements ou retraitements de postes existants de l'actif immobilisé.

Les flèches rouges signalent des reclassements ou retraitements d'autres postes existants ou de postes créés pour la circonstance.

| Brut | Amortissements et provisions | Net 2002 |  | Valeur retenue | Actif immobilisé (commentaires)
Capital souscrit - non appelé | 100 |  | 100 |  | 0 | Retraitement (à retrancher du capital)
Actif immobilisé |  |  |  |  |  |
Immobilisations incorporelles |  |  |  |  |  |
Frais d'établissement | 80 | 60 | 20 |  | 0 | Retrait, Non valeur (à retrancher du capital)
Frais de recherche et de développement | 100 | 40 | 60 |  | 60 |
Immobilisations corporelles |  |  |  |  |  | On suppose une valeur de liquidation proche de la valeur comptable
Installations techniques, matériel et outillage industriels | 1100 | 400 | 700 |  | 700 | Idem
Autres | 500 | 200 | 300 |  | 300 |
Immobilisations financières |  |  |  |  |  |
Titres immobilisés de l'activité portefeuille | 20 |  | 20 |  | 20 |
Autres titres immobilisés | 100 |  | 100 |  | 100 |
|  |  |  |  | 100 | Reclassement du poste "Clients"
|  |  |  |  | 150 | Reclassement du poste de "Créances diverses"
|  |  |  |  | 10 | Reclassement du poste Charges constatées d'avance
|  |  |  |  | 260 | Retraitement économique du crédit bail (*)
|  |  |  |  | 1700 | Total actif à plus d'un an

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