# Exercice

En vous aidant du tableau de passage du bilan comptable au bilan solvabilité, dresser le bilan solvabilité de l'entreprise QUAKOR à partir des documents fournis en annexe.

(cliquez ici pour voir le bilan en annexe)

Consultez tous les tableaux de l'énoncé avant de commencer l'exercice. N'oubliez pas de consulter les informations ci-dessous.

(*) La part injustifiée des provisions pour risques (30.000 €) est considérée comme des réserves, pour la part nette d'impôts (soit 30.000 x 2/3 = 20.000), les impôts latents (soit 10.000) ainsi que les autres provisions (soit 120.000 - 50.000 = 80.000) sont considérés comme à échéances supérieurs à 1 an.

Les 50.000 annulés correspondent aux provisions pour pertes de change qui sont compensées par l'annulation du poste écart de conversion à l'actif.

Passif | Exercice 2002 |  | Valeur retenue |  | Actif immobilisé (commentaire)
Capitaux propres* |  |  |  |  |
Capital [dont versé 1100] | 1200 |  | 1100 |  | Retraitement (soustraction de la part non appelée)
Réserves |  |  |  |  |
Réserve légale | 100 |  | 100 |  |
Autres | 250 |  | 250 |  |
Report à nouveau |  |  |  |  |
Résultat de l'exercice | 150 |  | 50 | 100 | Reclassement (part distribuable en dettes à - 1 an)
Total I | 1700 |  |  |  |
Provision pour risques et charges |  |  |  |  |
Provisions pour risques | 150 |  | 20 (*) | 130 | Reclassement (en dettes à + 1an) et retraitement (annulation provisions pour pertes de changes)
Provisions pour charges | 0 |  |  |  |
Total II | 150 |  | 200 |  | Reclassement des titres participatifs en capitaux propres
|  |  | - 20 |  | Retraitement (soustraction des non valeurs actif : frais d'établissement)
|  |  | - 100 |  | Retraitement (soustraction des non valeurs actif : charges à répartir)
|  |  | 1600 |  | Total actif à plus d'un an

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